퇴직금과 퇴직연금 차이 - DB, DC, IRP 쉽게 비교하기

퇴직급여를 알아보다 보면 퇴직금, 퇴직연금, DB형, DC형, IRP라는 용어가 한꺼번에 등장합니다. 핵심은 퇴직금과 퇴직연금은 회사가 퇴직급여를 관리하는 방식의 차이이고, DB·DC는 퇴직연금의 유형이라는 점입니다. 여기에 IRP는 퇴직급여를 받아 계속 관리할 수 있는 개인형 계좌라고 이해하면 쉽습니다.

1. 퇴직금과 퇴직연금은 무엇이 다를까?

퇴직금(제도)는 회사가 퇴직급여를 관리하다 근로자가 퇴직할 때 지급하는 방식입니다. 반면 퇴직연금은 회사가 근로자의 퇴직급여 재원을 금융기관에 적립해 관리하는 제도입니다. 

 

퇴직연금은 다시 DB형(확정급여형)과 DC형(확정기여형)으로 나뉩니다. 가장 큰 차이는 누가 운용하고 무엇이 미리 정해져 있느냐입니다.

구분	DB형	DC형	<참고> IRP
핵심	받을 급여가 사전 확정	회사 부담금이 사전 확정	개인형 퇴직연금계좌
운용	회사	근로자	개인
운용성과 영향	회사가 부담	내 퇴직급여에 영향	내 자산에 영향
주요 용도	재직 중 퇴직연금	재직 중 퇴직연금	퇴직급여 수령·개인 추가납입

2. DB형과 DC형, 직장인에게 무엇이 다를까?

예를 들어 A씨와 B씨가 각각 DB형과 DC형으로 장기간 근무한다고 가정해 보겠습니다. DB형 A씨는 퇴직할 때 받을 퇴직급여가 정해진 방식에 따라 계산되므로 적립금을 직접 투자해 수익률을 관리할 필요가 없습니다.

 

반면 DC형 B씨는 회사가 정해진 부담금을 자신의 계좌에 넣어주고, 이를 예금이나 펀드 등으로 직접 운용합니다. 따라서 운용을 잘하면 적립금이 늘어날 수 있지만 투자 결과가 좋지 않으면 기대보다 적을 수도 있습니다.

 

즉 DB는 '얼마를 받을지'가 중심이고, DC는 '얼마를 넣어줄지'가 중심이라고 이해하면 쉽습니다.

3. 임금이 많이 오를 사람은 DB형이 무조건 유리할까?

DB와 DC를 비교할 때 흔히 임금상승률이 높으면 DB, 투자수익률이 높으면 DC라고 설명합니다. 방향을 이해하는 데는 도움이 되지만 이것만으로 결정하기는 어렵습니다.

 

예를 들어 앞으로 임금이 꾸준히 상승하고 장기근속할 가능성이 높은 사람이라면 퇴직 시점의 임금 수준이 중요한 DB형의 장점이 커질 수 있습니다. 반대로 임금상승률은 높지 않지만 장기간 직접 운용해 그보다 높은 투자수익률을 낼 수 있다면 DC형이 유리할 가능성도 있습니다.

 

따라서 선택할 수 있는 상황이라면 단순히 현재 연봉만 보지 말고, '향후 임금상승 가능성 → 남은 근속기간 → 직접 투자할 의향 → 기대수익과 손실 가능성' 순서로 비교하는 것이 좋습니다.

4. DC형이라면 가입만 해놓고 끝이 아니다

DB형과 달리 DC형에서는 근로자의 운용 결과가 최종 퇴직급여에 직접 영향을 줍니다. 따라서 회사가 돈을 넣어주고 있다는 사실만 확인하고 장기간 방치하는 것은 별개의 문제입니다.

 

예를 들어 DC 계좌가 장기간 낮은 금리의 원리금보장상품에만 머물러 있다면 안정성은 높을 수 있지만 장기적인 자산 증식 측면에서는 아쉬울 수 있습니다. 반대로 수익률만 보고 위험자산 비중을 과도하게 높이는 것도 적절하지 않을 수 있습니다. 따라서 DC형 가입자라면 현재 어떤 상품에 투자되고 있는지, 수익률과 위험 수준은 어느 정도인지를 주기적으로 확인할 필요가 있습니다.

5. 퇴직할 때 IRP는 왜 필요할까?

IRP는 DB·DC와 경쟁하는 또 하나의 회사 퇴직연금 유형이라고 생각하면 헷갈리기 쉽습니다. IRP는 직장을 옮기거나 퇴직하면서 받은 퇴직급여를 한 계좌에 모아 노후자금으로 관리할 수 있도록 만든 개인형 퇴직연금계좌입니다. 현재는 원칙적으로 퇴직급여를 근로자가 지정한 IRP 계좌로 지급하며, 55세 이후 퇴직하거나 퇴직급여가 300만원 이하인 경우 등에는 예외가 있습니다. 또한 퇴직급여를 받는 용도뿐 아니라 개인이 추가로 돈을 납입해 세액공제를 활용하는 용도로도 사용할 수 있습니다.

핵심 요약

퇴직연금에서 DB형은 받을 퇴직급여가 중심이고, DC형은 회사가 납입할 부담금이 중심입니다. 따라서 DB·DC를 비교할 때는 현재 급여만 볼 것이 아니라 임금상승 가능성, 근속기간, 직접 운용 여부를 함께 판단해야 합니다. IRP는 퇴직급여를 받아 계속 관리하거나 개인자금을 추가로 적립할 수 있는 계좌라는 점에서 DB·DC와 역할이 다릅니다.

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